世界主要產糖國（地區）年報之巴西篇

--編譯自美國農業部對外農業服務局官網

報告摘要:

美國農業部下屬對外農業服務局駐巴西利亞辦事處（以下簡稱巴西利亞辦事處）預測2024/25年制糖期巴西甘蔗產量為6.45億噸，同比下降8.5%。異常干燥的天氣條件不利于甘蔗初期的生長，導致甘蔗產量下降。2023/24年制糖期（2023年4月至2024年3月），巴西甘蔗生長狀況良好，產量達到7.05億噸。高產得益于良好天氣條件、田間管理投資以及單產的提高。得益于2023/24年制糖期剩余未壓榨甘蔗，食糖和乙醇產量將保持增長。

一、甘蔗生產

表1 甘蔗產量、面積、單產

（一）2023/24年制糖期

全球每年甘蔗產量約為20億噸。巴西作為最大的甘蔗生產國，甘蔗產量占全球總產量的32.5%。得益于充沛的降雨，2023/24年制糖期巴西甘蔗生長狀況良好，特別是在2023年1月和2月。盡管人們擔心厄爾尼諾現象的影響，但并未在收獲季出現降雨過多或過少的情況。此前對甘蔗新品種的投資和土地的翻種取得了一定成效，提高了含糖分和單產，同時，干燥的天氣條件有利于甘蔗的收獲和快速壓榨。巴西中南部地區的平均蔗齡為18個月，是單產最高的階段之一。

2023/24年制糖期（2023年4月至2024年3月）巴西種植面積950萬公頃，收獲面積930萬公頃。得益于上述利好因素，甘蔗生產狀況良好，噸甘蔗產糖量140.7公斤/噸，甘蔗產量達到7.05億噸，創歷史新高，較最初樂觀的預期6.52億噸，增長8%。由于國際糖價利好，工廠優先生產食糖。2023/24年制糖期食糖產量4550萬噸（原糖值）、乙醇產量353億升（無水乙醇和含水乙醇、甘蔗乙醇和玉米乙醇）。

中南部地區為巴西主產區，包括馬托格羅索州、南馬托格羅索州、戈亞斯州、米納斯吉拉斯州、圣埃斯皮里圖州、里約熱內盧州、圣保羅州和巴拉那州。2023/24年制糖期，由于糖價利好，該地區農戶優先種植甘蔗，甘蔗種植面積增長0.7%，達到840萬公頃。2023年4月到2024年3月，該地區甘蔗平均單產為83噸/公頃，而巴西全國甘蔗平均單產為81.1噸/公頃。

圖 1  巴西甘蔗主產州 產量占比（2023/24年制糖期）

  數據來源：巴西農畜食品供應部；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

2023年4月至2024年3月，巴西中南部地區甘蔗產量為6.493億噸。圣保羅州是巴西最大的甘蔗生產州，甘蔗產量為3.849億噸，占中南部地區產量的59.2%，占巴西總產量的54.3%。2023/24年制糖期中南部地區食糖產量為4200萬噸，乙醇產量為331億升，較2022/23年制糖期的289億升，增長14.5%。該乙醇產量中無水乙醇201億升，含水乙醇130億升。此外，玉米乙醇產量為59.6億升，較2022/23年制糖期增長40.9%。

2023/24年制糖期巴西北部和東北部地區（亞馬孫州、帕拉州、托坎廷斯州、馬拉尼昂州、皮奧伊州、北里奧格蘭德州、帕拉伊巴州、伯南布哥州、阿拉戈斯州、塞爾希培州和巴伊亞州）甘蔗產量為5590萬噸。阿拉戈斯州是該地區最大產區，產量占該地區總產量的33%。盡管厄爾尼諾現象對甘蔗生長的影響令人擔憂，但降雨量仍在預期平均水平之內。理想的天氣條件有利于甘蔗的生長。該地區的平均單產為66噸/公頃，食糖產量達到350萬噸（原糖值），較2022/23年制糖期的300萬噸，增長16.7%。甘蔗乙醇產量為22.3億升，其中11.8億升為無水乙醇，10.5億升為含水乙醇，較2022/23年制糖期下降0.6%。

2023年，巴西共有甘蔗加工廠350家（中南部地區287家工廠，北部和東北部地區63家工廠），其中，225家生產食糖和乙醇，13家生產食糖，112家生產乙醇。另有22家工廠專門生產玉米乙醇，9家工廠同時生產玉米乙醇和甘蔗乙醇。

圖 2  巴西各州甘蔗產量（2000/01-2024/25年制糖期）

    數據來源：巴西國家供應公司；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖 * 為預測值

（二）2024/25年制糖期預測

2023/24年制糖期巴西甘蔗產量創歷史新高，但2024/25年制糖期可能不會有相同的表現。2023年12月至2024年3月，中南部地區降雨異常，影響到甘蔗生長。停榨期（2023年11月至2024年3月）降雨量僅為690.4毫米，低于歷史平均水平，較2022年11月至2023年3月期間的降雨量（1082.2毫米）低36.2%。

巴西利亞辦事處預測2024/25年制糖期（2024年4月至2025年3月）巴西甘蔗產量僅為6.45億噸，較2023/24年制糖期（7.052億噸）下降8.5%。預計中南部地區甘蔗產量或為6億噸，較上制糖期下降7.6%；北部和東北部地區甘蔗產量僅為4500萬噸，較上制糖期（5590萬噸）下降19.5%。

圖 3  巴西中南部地區甘蔗入榨情況（單位：百萬噸）

數據來源：巴西甘蔗行業協會；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

高啟的糖價激發了農民種植積極性，預計2024/25年制糖期甘蔗種植總面積將達到960萬公頃，較2023/24年制糖期（950萬公頃）增長1%。預估國際糖價對生產企業仍具吸引力，2024/25年制糖期糖廠將繼續優先生產食糖。

表 2  甘蔗收割面積 （單位：萬公頃）

  數據來源：農業、畜牧業和供應部（MAPA） 國家供應公司（CONAB） 國家能源署（IEA）；

  美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

  * 為預測值

預計2024/25年制糖期巴西甘蔗單產為82噸/公頃，較上制糖期（81噸/公頃）增長1.2%。由于機械和先進技術的投入，中南部地區平均單產較北部和東北部地區高約24%。2024/25年制糖期，假設壓榨期天氣條件正常，預計中南部地區甘蔗單產為81噸/公頃，噸甘蔗產糖量為143公斤/噸。

表 3  噸甘蔗產糖量（單位：公斤/噸）

  數據來源：DATAGRO；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

  *為預測值

中南部地區休榨期是每年12月中旬至翌年3月中旬，北部和東北地區的休榨期則是每年9月至翌年3月。通常情況下，糖廠會在停榨期間進行機器維護。2023/24年制糖期甘蔗供應量較大，加之天氣異常干燥，少數糖廠提前開始了2024/25年制糖期的生產。巴西甘蔗行業協會（UNICA）估計，中南部地區約有40家糖廠提前開榨，上制糖期同期僅有23家。

（三）甘蔗價格

巴西主產州第三方供應商獲得的甘蔗價格是根據國內和國際市場食糖和乙醇價格的公式計算得出的。圣保羅州甘蔗、食糖和乙醇種植者委員會（CONSECANA）制定了這一公式，并率先在圣保羅州應用。公式中采集了中南部地區產量的69%。

該委員會稱，截至2024年2月，圣保羅州甘蔗平均價格為每公斤1.2123雷亞爾，約合每噸甘蔗168雷亞爾。

注：在本報告中，價格以巴西雷亞爾計算，避免匯率換算誤差。下表是雷亞爾與美元的官方匯率。

表4  雷亞爾與美元匯率

    數據來源：巴西中央銀行  *截至2024年4月10日

（四）甘蔗生產的研究與發展

由于品種研發成本高，且甘蔗新品種推廣難度大，食糖/乙醇行業面臨巨大挑戰。巴西共有四家種子研發機構：甘蔗技術中心、Nuseed公司、坎皮納斯農藝研究所和食糖與能源發展校際網。Corteva和Syngenta等中小型企業同樣致力于甘蔗種子研發，但規模較小。

Nuseed公司是澳大利亞紐發姆集團子公司，主營種子業務，2022年以來一直在巴西從事新品種研發。2023年，該公司宣布投資1500萬美元，開發一種名為“能源甘蔗”的特殊品種，適用于土壤貧瘠且水資源緊張的地區。與傳統甘蔗品種不同，“能源甘蔗”纖維含量更多，產出的乙醇和甘蔗渣也更多，但含糖分較低。目前，Nuseed公司研發了兩個甘蔗品種：Vertix3，種植面積8000公頃，在24家糖廠試種；Vertix12，種植面積11000公頃，在48家糖廠試種。這兩個品種主要種植在圣若澤杜普雷圖地區，那里土壤貧瘠且水資源短缺。該公司計劃2026年推出這兩個新品種，2033年時種植面積達到42萬公頃。

甘蔗技術中心（CTC）是巴西最大的甘蔗種子繁育私營公司。Copersucar、Raízen和巴西國家經濟和社會發展銀行是該公司的主要股東，巴西全國約有32%的甘蔗基地種植該中心的品種。該中心主營品種改良，將最好的甘蔗品種進行雜交，同時推動生物技術的應用，以保護甘蔗品種免受病蟲害的侵襲。

甘蔗技術中心還在研發一種綜合性甘蔗品種，以取代傳統甘蔗切段式的繁育方式，傳統方法效率偏低，每年約有15噸甘蔗不被壓榨而用于留種。合成種子通過更快的品種轉化提高了單產。該中心的目標是到2040年將甘蔗單產翻一番，從目前的75噸/公頃提高到150噸/公頃。該公司還在巴伊亞州擁有世界最大的甘蔗種質庫，擁有5000多個不同的甘蔗品種。

坎皮納斯農藝研究所（IAC）隸屬于圣保羅州農業和供應秘書處。2016年以來，該研究所開展甘蔗品種多樣性普查，用以分析翻種的節奏和平均蔗齡。過去30年的數據顯示，約有17%的種植基地已在翻新，新品種正逐步取代舊品種。

中南部地區的甘蔗品種是RB867515，已有37年的種植歷史，由于該品種不適合機械化收割且分蘗力低，已被新品種取代。該研究所數據顯示，2019/20年制糖期RB867515品種占中南部地區甘蔗種植面積的21%，2022/23年制糖期時降至13%。2023年5月至9月間，共普查了228個甘蔗種植基地，總面積達630萬公頃。下圖中列出的是根據坎皮納斯農藝研究所數據匯總的中南部地區及圣保羅州的主要栽培品種。

表 5  2023/24年制糖期巴西翻新甘蔗品種占比

  數據來源：坎皮納斯農藝研究所；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖 

  * 未在種植區內的品種

（五）乙醇生產

2023/24年制糖期中南部地區工廠乙醇銷售遇到挑戰。盡管糖廠提高了食糖產量，但乙醇仍然供過于求，一方面中南部地區甘蔗產量較大，另一方面消費者在價格更具競爭力的情況下，遲遲不愿用含水乙醇作為汽車燃料。因此，盡管疫情后含水乙醇價格大跌，市場依舊反應遲緩。

2023/24年制糖期含水乙醇和無水乙醇的實際平均價格（以2024年3月通脹率計）與前幾個制糖期相比有所下降。自2023年4月到2024年3月，圣保羅大學農業學院應用經濟高級研究中心數據顯示，含稅乙醇平均價格為2.2397雷亞爾/升，較2022/23年制糖期下降17.5%，較2021/22年制糖期下降30%。無水乙醇（現貨和期貨）平均價格為2.5630雷亞爾/升，較2022/23制糖期下降17.2%，較2021/22年制糖期下降近30%。

圖4 圣保羅州Cepea/Esalq乙醇周指數

（2023年1月至2024年2月，單位：雷亞爾/升）

  數據來源：Cepea/Esalq

得益于生物燃料的競爭優勢，2023年4月至2024年3月，圣保羅州含水乙醇銷售量較上制糖期增長24%。2024年第一季度則是2023/24年制糖期銷售旺季。

2023/24年制糖期乙醇價格呈下降趨勢，與預測相反，因為逾期價格自2023年10月份開始回升。2024年1月，含水乙醇價格較年平均價格下降14.7%。究其原因，主要是消費者的慣性消費、高庫存以及玉米乙醇供應充足等所致。

2023年7月起，圣保羅州含水乙醇供應量的增加使其在加油站的價格重獲競爭力。自8月起，平價水平保持在58-62%。除圣保羅州外，含水乙醇在中南部地區及北部和東北部地區的伯南布哥州、帕拉伊巴州、亞馬孫州和阿克里州也同樣贏得了市場。但乙醇消費量的提高仍有待時日。截至2023年12月，乙醇消費量達到18.77億升，較上年增長41.6%。

圖 5  2021/22至2023/24年制糖期圣保羅州含水乙醇價格

（出廠價，不含稅，單位：雷亞爾/立方米）

圖 6  2021/22至2023/24年制糖期圣保羅州無水乙醇價格

（出廠價，不含稅，單位：雷亞爾/立方米）

 數據來源：DATAGRO

含水乙醇消費市場仍有發展空間。由于國內市場乙醇消費恢復緩慢，食糖能源部門不得不面對乙醇庫存高的問題。2023年11月15日，乙醇庫存量（無水乙醇和含水乙醇）為108億升，較上年同期高出20.4個百分點，達到中南部地區乙醇存儲量的67%。

2023/24年制糖期結束時，由于庫存處于高位，糖廠無法提高乙醇售價。玉米乙醇產量在同期達到60億升，同比增長41%。巴西中南部地區乙醇總產量增長16.5%，達到350億升。預測2024/25年制糖期乙醇價格將有所好轉。食糖產量增加、天氣原因導致的甘蔗壓榨量減少，巴西中南部地區乙醇產量略有下降，價格或將上漲。

2024年4月，共有22家玉米乙醇工廠在巴西開工，總產能為72.2億升/年，相當于1679萬噸玉米，占2023/24年制糖期玉米產量的14.6%。巴西利亞辦事處預測2024/25年制糖期玉米乙醇產量將達到70億升，較上制糖期增加10億升。

玉米谷物供應充足、生產成本較低，玉米乙醇在巴西蓬勃發展。目前在建9家，總產能27.5億升/年，另有13已投產。如果所有工廠竣工投產，巴西的玉米乙醇產量將在八年內達到138億升。玉米副產品利潤可觀，例如玉米酒糟粕，占玉米收入的20%左右。

圖 7  巴西玉米乙醇產量 （單位：百萬升）

  數據來源：巴西甘蔗行業協會；DATAGRO

2023年9月，巴西政府向國會遞交《生物燃料法案》，該法案涉及擴大使用可持續燃料相關政策。該法案預計在技術允許的條件下，盡快將汽油醇比例從27.5%提高到30%，3%的增長量需要大約15億升的無水乙醇，國內能夠滿足。

《生物燃料法案》鼓勵可持續航空燃料（SAF）的生產和使用，制定在2027至2033年間逐步減少巴西民用航空部門的二氧化碳排放量。巴西尚未確定可持續航空燃料的具體路線圖，目前正在嘗試采用不同的原料，例如將乙醇轉化為噴氣發動機的燃料或經過加氫處理的植物可再生燃料。

（六）乙醇進出口

巴西對外貿易秘書處數據顯示，2023年4月至2024年3月，巴西乙醇出口量26.94億升，較2022/23年制糖期（27.19億升）下降0.9%。主要出口國是韓國（8.57億升）、美國（4.58億升、荷蘭（4.07億升）。

圖 8  巴西乙醇月度出口量（海關編碼 2207） （單位：百萬升）

  數據來源：巴西對外貿易秘書處；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

受季節性低產高價影響，北部和東北部地區是乙醇的主要進口地區。2023年2月起巴西重新對進口乙醇征收關稅。2023年該關稅為16%，2024年1月起上調至18%。由于美國玉米價格較低，且巴西國內乙醇價格可能上漲，業內預測2024/25年制糖期的第二或第三季度美國進口乙醇或將出現套保。

鑒于自2020年以來巴西國內甘蔗和玉米乙醇生產且價格相當（盡管受疫情影響），乙醇進口量呈下降趨勢。2022/23年制糖期之前，美國一直是巴西的主要乙醇來源國，2023年4月至2024年3月，巴西乙醇進口量為4100萬升，主要供應國是巴拉圭（4000萬升）、美國（47.82萬升），較2022/23年制糖期（2.16億升）下降81%。（如下圖）

圖 9  巴西乙醇進口量（海關編碼 2207）（單位：百萬升）

  數據來源：巴西對貿易數據監測；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

（七）食糖/乙醇混合生產

2023/24年制糖期（2023年10月至2024年9月）全球食糖供需缺口150萬噸（原糖值），巴西利亞辦事處預測糖廠更傾向生產食糖，2024/25年制糖期或將出現40萬噸（原糖值）供應過剩。此外，由于價格優勢，糖廠會優先保障出口合同。

巴西利亞辦事處預測2024/25年制糖期甘蔗用于生產食糖和乙醇的比例為51%：49%，2023/24年制糖期該比例為49%：51%。

圖 10  食糖/乙醇生產用蔗比例 （單位：百分比）

  數據來源：巴西貿易數據監測；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

二、食糖

表 6  食糖產量、出口、消費量（單位：萬噸） 

  數據來源：美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處

三、生產

巴西是世界最大食糖生產國，2023/24年制糖期（2023年4月至2024年3月）食糖產量為4550萬噸（原糖值），約占全球總產量的23%。巴西利亞辦事處預測2024/25年制糖期食糖產量為4400萬噸（原糖值），同比下降3.4%。盡管預測甘蔗入榨量減少，但國際糖價及全球食糖需求促使糖廠繼續增加食糖生產。此外，2023/24年制糖期對糖廠的投資也有助于2024/25年制糖期食糖產量的保持。

 圖 11  巴西食糖產量變化（單位：千噸 原糖值）

   數據來源：巴西農畜食品供應部；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

   *為預測值

巴西利亞辦事處預測中南部地區食糖產量或將達到4100萬噸（原糖值），較2023/24年制糖期（4200萬噸）減少100萬噸；北部和東北部地區產量為300萬噸，較2023/24年制糖期減少50萬噸。

圖 12  巴西區域食糖生產情況（單位：百萬噸 原糖值）

（2000/01至2024/25年制糖期）

  數據來源：巴西農畜食品供應部；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

  *為預測值

（一）國際糖價

2023/24年制糖期（2023年4月至2024年3月），食糖主產國的不利氣候條件導致全球食糖相對短缺，價高于正常水平，發出口限制。2023年4月至12月，國際糖價在20美分/磅到27美分/磅之間，2022年同期價格區間為17美分/磅至21美分/磅。自2023年11月底至12月中旬，糖價下跌近30%。盡管巴西甘蔗產量創歷史新高，印度和泰國甘蔗產量也有所恢復，但由于全球食糖庫存仍處于歷史低位，現貨市場需求依然強勁。

圖 13  11#原糖期貨價格

數據來源：洲際交易所

2024年4月，洲際交易所11#原糖5月合約的交易價格為21美分/磅。桑托斯港出口高品質糖（VHP）的離岸價為516.64美元/噸，國內市場食糖銷售價格分別為147.34雷亞爾/50公斤（含稅）和24.95美分/磅（桑托斯港離岸價）。圣保羅州無水乙醇市場指導價為16.56美分/磅，含水乙醇市場指導價15.67美分/磅。

（二）國內糖價

2023年大部分時間，國際糖價高于國內價格。最明顯的價差出現在9月第一周，圣保羅州50公斤/袋出口價較現貨價高出23.52雷亞爾。

2023/24年制糖期圣保羅州現貨市場白糖平均價格較2022/23年制糖期有所升高。2023年10月，圣保羅州食糖價格指數為159.32雷亞爾/50公斤/袋，達到歷史最高值。盡管圣保羅州的食糖產量創歷史新高，但食糖出口勢頭良好使得國內供應量減少，國內價格居高不下。

表 7  國內市場食糖價格指數 （雷亞爾, 50公斤/袋,含稅）

  數據來源：Cepea/Esalq；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖 

  注：*截至2024年4月10日 

2023年4月到 2023年12月，Cepea/Esalq平均食糖價格指數為143.34雷亞爾/50公斤/袋，較2022年同期（124.68雷亞爾）增長15%。2023/24年制糖期停榨期的最后一周，圣保羅州白糖現貨均價保持堅挺，約為145雷亞爾/50公斤/袋。圣保羅大學農業學院研究人員表示，供應量不足導致糖價持續居高，因此糖廠更傾向于現貨交易。 

圖 14  圣保羅州食糖價格指數 （單位：雷亞爾/50公斤/袋）

北部和東北部地區的食糖價格同樣極具競爭力，銷售價超過170雷亞爾/50公斤/袋。2023/24年制糖期時該地區側重生產用于出口的高品質糖。盡管糖價在開榨期間有所波動，但直到2023/24年制糖期結束時仍保持堅挺。糖廠繼續優先考慮出口也限制了國內市場的供應。

四、貿易

巴西是全球最大食糖出口國，出口量占全球總出口量的51%，其次是泰國和印度。巴西利亞辦事處預測2024/25年制糖期巴西食糖出口量為3440萬噸（原糖值），較2023/24年制糖期（3590萬噸）減少150萬噸（原糖值）。巴西對外貿易秘書處統計，2023年出口額為157.46億美元，較上年增長43%。

預計2024/25年制糖期（2024年4月至2025年3月）國際市場食糖需求量仍然旺盛。盡管泰國和印度產量有所恢復，但出口量在短期內不足以滿足其在國際市場上的需求份額。憑借穩定的國內產量和有利的國際價格，2024/25年制糖期巴西仍是全球食糖主要供應國。

圖 15 巴西食糖出口走勢 （單位：百萬噸 原糖值）

（2000/01至2024/25年制糖期）

   數據來源：巴西對外貿易秘書處；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處預測曲線

  2023/24年制糖期（2023年4月至2024年3月），巴西食糖主要買家是中國（390萬噸）、印度（330萬噸）和印度尼西亞（240萬噸）。

表8 巴西食糖出口量（單位：噸 原糖值）

（稅號1701.11, 1701.13&1701.14）

  數據來源：巴西對外貿易秘書處；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖

自2020年年中，雷亞爾對美元保持相對貶值（見匯率表），使得巴西食糖在出口市場上極具競爭力。

五、消費與庫存

2024/25年制糖期期末庫存量預計為76萬噸（原糖值），與2023/24年制糖期基本持平。食糖結轉庫存量和國內消費量均沒有官方數據。巴西利亞辦事處預測2023/24年制糖期食糖消費量為950萬噸。未來幾年期末庫存將不會發生重大變化。

六、政策

美國食糖進口采用關稅配額方式，允許一定數量的食糖以較低關稅進入美國。關稅配額適用于進口原糖、精制糖、糖漿、特種糖和含糖食品。食糖進口計劃符合美國在《烏拉圭回合農業協議》（該協議促成了世界貿易組織）中的承諾。

美國農業部確定每年10月1日開始的財政年度配額量，美國貿易代表將配額分配給相應國家。配額外食糖及相關產品關稅較高，可無限量進入美國。根據與美國的貿易記錄，全球約有40個國家獲得關稅配額，持有配額最多的三個國家分別是多米尼加共和國、巴西和菲律賓。

2023年7月5日，美國農業部宣布確定2024財年（2023年 10月1日至2024年9月30日）原糖關稅進口配額為111.7195萬噸（原糖值），是美國在世界貿易組織承諾的最低限額。2023年7月19日，美國貿易代表辦公室公布確定2024財年原糖配額分配數量。巴西作為美國食糖關稅配額第二大接受國，獲得15.5993萬噸，約占總配額的14%。

2024年3月7日，美國農業部宣布增加12.5萬噸（原糖值）原糖配額。巴西獲得27174噸（原糖值）額外配額，是獲得額外配額數量最多的國家。

表9 美國對巴西的關稅內原糖配額 （噸 原糖值）

              數據來源：美國貿易代表辦公室；美國農業部對外農業服務局巴西利亞辦事處曲線圖